Análisis y gestión de los instrumentos de cobro y pago UF0339

OBJETIVOS

- Analizar la normativa y las principales características de los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos.
- Determinar la documentación correspondiente a los distintos instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos cumplimentándola de manera correcta.
- Realizar los cálculos relativos a las operaciones de tesorería aplicando la legislación mercantil que regula los procedimientos relacionados con los instrumentos de cobro y pago convencionales y telemáticos.


CONTENIDOS

Medios de cobro y pago

El cheque
Introducción.
Concepto de cheque.
Características del cheque.
Tipos de cheques.
Funciones del cheque.
Presentación y pago del cheque.
Acciones en caso de falta de pago.
Resumen.

La letra de cambio
Introducción.
Concepto de letra de cambio.
Características de la letra de cambio.
Funciones de la letra de cambio.
El protesto y declaración equivalente.
Acciones por falta de aceptación y por falta de pago.
Resumen.

El pagaré
Introducción.
Concepto de pagaré.
Características del pagaré.
Tipos de pagarés.
Funciones del pagaré.
Resumen.

El efectivo
Introducción.
Historia del dinero.
Concepto de efectivo.
Ventajas e inconvenientes del dinero en efectivo como medio de pago.
El ciclo del efectivo.
El euro.
Resumen.

Tarjetas de débito y crédito
Introducción.
Concepto de tarjeta de débito y crédito.
Funcionamiento.
Tipos de tarjetas.
Terminal de Punto de Venta (TPV).
Límites.
Amortización.
Resumen.

Medios de pago habituales en operaciones de comercio internacional
Introducción.
Crédito documentario. Clases.
Remesa documentaria.
Orden de pago documentaria.
Remesa simple.
Orden de pago simple y transferencia internacional.
Cheque bancario y cheque personal.
Resumen.

Los libros registro de tesorería

El libro de caja
Introducción.
Estructura y contenido.
Finalidad.
Resumen.

El arqueo de caja
Introducción.
Concepto.
Forma de realización.
Resumen.

La conciliación bancaria
Introducción.
Concepto.
Documentos necesarios.
Forma de realización.
Resumen.

Efectos descontados y efectos en gestión de cobro
Introducción.
Línea de descuento.
Remesas al descuento.
Control de efectos descontados y en gestión de cobro pendientes de vencimiento.
Resumen.

Bibliografía